Calculateur de TVA pour la restauration

Comment utiliser le calculateur

1. Choisissez ce que vous voulez faire. « Retirer la TVA » si vous avez le prix de la carte ou du ticket et voulez le HT et la TVA. « Ajouter la TVA » si vous avez le prix HT et voulez le prix TTC. « Taxes en sus » si votre carte affiche les prix avant taxes et que les taxes s’ajoutent à l’addition, comme au Québec.
2. Choisissez le taux. Pour les plats servis en salle ou en terrasse, c’est en général 10 % ; pour le vin, la bière et les cocktails, 20 %. Pour un autre taux, choisissez « Autre » et saisissez-le.
3. Saisissez le montant. Si vous ajoutez la TVA pour la carte, vous pouvez arrondir le résultat à 0,05 €, 0,10 € ou 0,50 €, vers le haut ou au plus proche.
4. Pour beaucoup de prix à la fois, collez votre carte ou une colonne de tableur dans « Plusieurs prix à la fois » : un produit par ligne, avec le prix à la fin. Copiez le résultat sous forme de tableau ou de liste.

Les formules

• Prix HT = prix TTC ÷ (1 + taux). À 10 %, ÷ 1,10 ; à 20 %, ÷ 1,20.
• Montant de TVA = prix TTC − prix HT.
• Prix TTC = prix HT × (1 + taux). À 10 %, × 1,10.

L’erreur la plus courante consiste à retirer le pourcentage du prix TTC. À 10 %, la TVA ne représente pas 10 % de ce que vous encaissez, mais 9,09 % : sur un café à 2,20 €, le HT est de 2,00 € et la TVA de 0,20 €. À 20 %, la TVA représente 16,67 % du prix TTC, soit un sixième. Le calculateur arrondit le HT au centime et calcule la TVA par différence, pour que le HT plus la TVA donnent toujours le prix TTC.

Quel taux de TVA en restauration

Les plats servis dans votre établissement, au comptoir, en salle ou en terrasse, relèvent du taux intermédiaire de 10 % (fiche Taux de TVA sur les produits alimentaires et les boissons de Service-Public). Le taux dépend de ce que vous vendez et du moment où ce sera consommé.

• 10 % : les plats et les boissons sans alcool servis sur place, et la vente à emporter ou en livraison de produits à consommer tout de suite : sandwich, pizza, kebab, frites, boisson en gobelet.
• 20 % : toutes les boissons alcoolisées, sur place comme à emporter, et ce qui n’est ni un aliment ni une boisson, comme des tasses ou des tee-shirts à votre logo.
• 5,5 % : les produits alimentaires à emporter qui se conservent pour être consommés plus tard, comme une boisson sans alcool en bouteille fermée ou un yaourt.

Pour une formule qui comprend un verre de vin, le prix se ventile entre la part à 10 % et la part à 20 %, par exemple au prorata des prix à la carte. En Corse et en outre-mer, certains taux sont différents. En cas de doute, demandez à votre expert-comptable avant de fixer vos prix.

Belgique, Suisse et Luxembourg

En Belgique, les repas servis au restaurant sont aujourd’hui à 12 % et les boissons à 21 % ; une réforme des taux de TVA est en discussion, vérifiez donc le taux en vigueur. En Suisse, la restauration est soumise au taux normal de 8,1 % et les plats à emporter au taux réduit de 2,6 %, avec des prix en CHF (taux de TVA de l’AFC). Au Luxembourg, la restauration est au taux super-réduit de 3 % et les boissons alcoolisées au taux normal de 17 %. Le calcul est le même : choisissez « Autre » et saisissez votre taux. Faites-le confirmer par votre comptable.

Québec et Canada : les taxes en sus

Au Québec, comme dans le reste du Canada, les prix de la carte s’affichent avant taxes, et les taxes s’ajoutent à l’addition : la TPS fédérale de 5 % et la TVQ de 9,975 %, soit 14,975 % au total. Dans les autres provinces, c’est la TPS seule, la TVH, ou la TPS plus une taxe provinciale. Choisissez « Taxes en sus », saisissez votre taux et vous verrez les taxes et le total payé par le client. Votre comptable ou Revenu Québec peut vous confirmer le taux qui s’applique.

Sur la carte, toujours le prix TTC

En France, le client doit voir le prix qu’il va payer, TVA et service compris. Afficher des prix HT et ajouter la TVA sur l’addition n’est pas permis. Nous détaillons les autres obligations, comme l’affichage à l’extérieur, le fait maison et l’origine des viandes, dans la réglementation de la carte de restaurant.

Si vous fixez de nouveaux prix, partez du coût : la fiche technique et coût de revient vous donne le prix HT de chaque plat, et ici vous le transformez en prix de carte. Pour le vin et les boissons, utilisez le calculateur de coût par verre. La méthode complète est dans comment fixer les prix de sa carte.

Une fois vos prix prêts, créez votre carte avec MenuDesign : importez une photo de celle que vous avez, changez les prix et téléchargez-la avec la mention « Prix TTC, service compris » en bas.